洪都航空5月31日晚間公告稱，公司擬將零部件制造業(yè)務及相關(guān)資產(chǎn)負債與關(guān)聯(lián)方江西洪都航空工業(yè)集團有限責任公司（簡稱“洪都集團”）導彈業(yè)務及相關(guān)資產(chǎn)負債進行置換，置出資產(chǎn)評估值為22.08億元，置入資產(chǎn)評估值為13.62億元，置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)的差額8.46億元將由洪都集團以現(xiàn)金方式向洪都航空補足。

    置入導彈資產(chǎn)

    根據(jù)公告，截至2018年11月30日，洪都航空擬置出資產(chǎn)的資產(chǎn)總額為46.08億元，負債總額為24.71億元，凈資產(chǎn)為21.37億元；擬置入資產(chǎn)的資產(chǎn)總額14億元，負債總額為1.02億元，凈資產(chǎn)為12.98億元。經(jīng)確認，置出資產(chǎn)評估值為22.08億元，置入資產(chǎn)評估值為13.62億元。由于洪都集團與洪都航空同為航空工業(yè)集團實際控制下的企業(yè)，故本次交易構(gòu)成洪都航空的關(guān)聯(lián)交易。

    洪都航空表示，本次交易前，公司的主營業(yè)務為教練機系列產(chǎn)品及零件、部件的設計、研制、生產(chǎn)、銷售、維修及服務保障等；本次交易完成后，公司將以教練機和導彈的總體研發(fā)及制造業(yè)務為主。交易完成后，洪都航空將增加向洪都集團采購零部件或委托加工零部件，增加向洪都集團銷售導彈關(guān)聯(lián)交易；同時也將減少部分向洪都集團銷售零部件關(guān)聯(lián)交易。

    資料顯示，洪都集團主要從事軍用教練機試飛、交付和服務保障，導彈等防務產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和服務保障等業(yè)務。截至公告披露日，洪都集團持有洪都航空4.38%的股份，洪都航空董事長洪蛟同時擔任洪都集團董事長。截至2018年12月31日，洪都集團經(jīng)審計的資產(chǎn)總額為124.02億元，所有者權(quán)益合計為22.67億元，2018年度營業(yè)收入為33.39億元，凈利潤為-6.36億元。

    對于交易完成后將要獲得的8.46億元現(xiàn)金，洪都航空表示將用于提升公司主營業(yè)務的研發(fā)設計能力、生產(chǎn)經(jīng)營所需的款項支付、補充流動資金等。

    剝離零部件業(yè)務資產(chǎn)

    對于資產(chǎn)置換的原因，洪都航空表示是為集中公司資源聚焦于教練機總體研發(fā)及制造等核心業(yè)務。通過本次交易，上市公司擬將零部件業(yè)務及相關(guān)資產(chǎn)和負債予以剝離，有利于上市公司優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況；上市公司的資產(chǎn)負債率將進一步降低，亦將有較為充足的資金儲備以聚焦總體研發(fā)及制造等核心業(yè)務，有利于公司提升設計研發(fā)能力、增強核心競爭力；同時，公司將新增盈利能力較好的導彈業(yè)務，豐富公司產(chǎn)品線，有利于公司增加收入來源、提高盈利能力。

    洪都航空2018年年報顯示，2018年公司實現(xiàn)營業(yè)收入24.18億元，同比下滑4.44%；實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤1.48億元，同比增長383.59%，但扣除非經(jīng)常性損益后，公司歸屬于母公司股東的凈利潤虧損達9405.5萬元。截至2018年12月31日，公司總資產(chǎn)合計96.72億元，負債總額合計47.84億元，資產(chǎn)負債率為49.46%。

    洪都航空同時提示，由于2010年公司實際控制人航空工業(yè)集團曾做出承諾“從未考慮過將所屬防務資產(chǎn)注入洪都航空，未來也不會考慮將防務資產(chǎn)注入洪都航空”，故本次資產(chǎn)置換涉及導彈業(yè)務資產(chǎn)置入，需要公司股東大會批準航空工業(yè)集團解除前述承諾后方可實施。