本報記者 田鵬

    近日，上海市人大公布《上海市促進浦東新區(qū)數(shù)據(jù)流通交易若干規(guī)定（草案）》（以下簡稱《規(guī)定（草案）》），向社會廣泛征求意見?！兑?guī)定（草案）》共二十條，其中在數(shù)據(jù)產權、數(shù)據(jù)資產化、安全港規(guī)則等方面都提出了具有創(chuàng)新突破意義的規(guī)范表述。

    上海市數(shù)據(jù)交易專家委員會委員、同濟大學法學院副教授陳吉棟對《證券日報》記者表示，《規(guī)定（草案）》的發(fā)布是《關于構建數(shù)據(jù)基礎制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》（又稱“數(shù)據(jù)二十條”）在上海落地探索、先行先試的生動實踐，有助于統(tǒng)籌推進場內、場外市場建設，建立健全以“統(tǒng)一登記、規(guī)范交易、靈活交付、集中清算”為特征的統(tǒng)一開放的數(shù)據(jù)要素市場。

    在陳吉棟看來，《規(guī)定（草案）》有望及時補充數(shù)據(jù)流通交易方面缺乏立法規(guī)范的不足，以制度創(chuàng)新推動產業(yè)創(chuàng)新，為數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展和城市數(shù)字化轉型提供強大驅動力。具體體現(xiàn)在立法明確“數(shù)據(jù)三權”內涵，推進統(tǒng)一登記；加速數(shù)據(jù)資產化進程，推動數(shù)據(jù)資產入表和創(chuàng)新應用；探索建立安全港規(guī)則，促進創(chuàng)新容錯機制等三方面。

    具體來看，《規(guī)定（草案）》第五至六條提出依法保護數(shù)據(jù)產權人的各項數(shù)據(jù)權益，將《數(shù)據(jù)二十條》中數(shù)據(jù)三權（數(shù)據(jù)資源持有權、數(shù)據(jù)加工使用權和數(shù)據(jù)產品經(jīng)營權）的主體、客體、內涵、權能進行明確界定，給市場主體以清晰指引。與此同時，《規(guī)定（草案）》要求上海數(shù)據(jù)交易所建立依托數(shù)據(jù)交易鏈的登記平臺，為數(shù)據(jù)產權統(tǒng)一登記提供基礎。

    陳吉棟認為，在實踐中，數(shù)據(jù)資源、數(shù)據(jù)產品登記都可以在數(shù)據(jù)交易機構進行，并將登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)進行銜接。統(tǒng)一登記確認或取得數(shù)據(jù)資源持有權、數(shù)據(jù)產品經(jīng)營權將服務于企業(yè)數(shù)據(jù)資產確認、融資抵押、數(shù)據(jù)要素型企業(yè)認定和數(shù)據(jù)生產要素統(tǒng)計核算等。數(shù)據(jù)產權登記將成為一項重要的公共服務。

    據(jù)悉，在這過程中，上海數(shù)據(jù)交易所正在協(xié)同相關機構一體推進數(shù)據(jù)產權、數(shù)據(jù)知識產權與數(shù)據(jù)資產的登記平臺建設，按照國家數(shù)據(jù)交易所合規(guī)監(jiān)管和基礎服務的功能定位，為數(shù)據(jù)要素提供具有公信力的登記憑證，引導市場規(guī)范發(fā)展。

    《規(guī)定（草案）》第十一條明確，上海支持創(chuàng)新數(shù)據(jù)資產化機制，按照國家財政部門的部署，探索將數(shù)據(jù)資產納入資產負債表的實現(xiàn)路徑。企業(yè)可以委托上海數(shù)據(jù)交易所為其開展數(shù)據(jù)資產創(chuàng)新應用提供相關基礎服務。經(jīng)數(shù)據(jù)產權人申請，上海數(shù)據(jù)交易所應當基于記錄在數(shù)據(jù)交易鏈上的數(shù)據(jù)產品登記、交易、交付等信息，生成數(shù)據(jù)資產憑證，為數(shù)據(jù)產權人資產會計處理和資產評估提供支持。

    對此，陳吉棟表示，結合會計資產的確認條件，數(shù)據(jù)資產可以定義為由企業(yè)持有或者控制的、預期會給企業(yè)帶來可持續(xù)經(jīng)濟利益（內部價值和外部收益）、以數(shù)據(jù)為主要內容和服務的可辨認形態(tài)。財政部《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關會計處理暫行規(guī)定（征求意見稿）》明確將數(shù)據(jù)資源確認為無形資產和存貨兩種資產形態(tài)，邁出了數(shù)據(jù)資產入表的第一步。上海數(shù)據(jù)交易所在實踐中提煉出從數(shù)據(jù)資源到數(shù)據(jù)產品、再到數(shù)據(jù)資產的“三步蒸餾法”框架。該框架明確了數(shù)據(jù)價值轉化的三個階段，形成一個以定價、交易為基礎的可觀察體系，建構了數(shù)據(jù)資產確認和價值計量的可靠依據(jù)。《規(guī)定（草案）》明確了上海數(shù)據(jù)交易所數(shù)據(jù)資產憑證的法定效力，也給市場主體開展數(shù)據(jù)資產交易等創(chuàng)新應用提供了依據(jù)。

    《規(guī)定（草案）》第十九條提出，上海數(shù)據(jù)交易所應當建立數(shù)據(jù)交易糾紛調解機制和鑒定機制，為數(shù)據(jù)交易糾紛提供調解服務和鑒定服務；探索建立數(shù)據(jù)流通交易安全港規(guī)則和創(chuàng)新容錯機制。

    “‘探索建立數(shù)據(jù)流通交易安全港規(guī)則和創(chuàng)新容錯機制’具有創(chuàng)新突破意義，體現(xiàn)了浦東立法大膽試、大膽闖、自主改的特點。”陳吉棟表示，安全港規(guī)則是權威機關在原則性的行為限制和追責規(guī)范之下，以相對具體的規(guī)則形式為社會行為主體設立范圍有限、適用有條件的合規(guī)路徑的一種法律技術。相比證券交易等實踐較為成熟、信息積累較為充分的市場活動，數(shù)據(jù)交易的風險仍處于被市場、社會和監(jiān)管者充分理解的過程中。數(shù)據(jù)交易安全港規(guī)則有望在上海數(shù)據(jù)交易所設置一個“監(jiān)管沙盒”，讓醫(yī)療健康、公共數(shù)據(jù)、跨境數(shù)據(jù)等合規(guī)性要求較高的新興市場領域存在一個有限制、有條件、有監(jiān)管、能容錯的合規(guī)交易路徑，在區(qū)塊鏈、可信交付等技術的保障下，更好服務于“促進數(shù)據(jù)合規(guī)高效流通使用、賦能實體經(jīng)濟”的總體目標。

（編輯 李波）