本報記者 包興安

    11月2日，財政部公布的《從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所備案名單及基本信息》（截至2020年10月10日）顯示，已有46家會計師事務(wù)所備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。部分未從事過證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所將進入資本市場執(zhí)業(yè)。

    此前，我國共有證券資格會計師事務(wù)所40家。今年3月1日，新證券法正式施行，會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由審批改為備案管理。

    7月24日，財政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，明確自2020年8月24日起，對會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)施行備案管理。

    中南財經(jīng)政法大學數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長盤和林對《證券日報》記者表示，備案制管理有助于督促會計師事務(wù)所歸位盡責，發(fā)揮好資本市場“看門人”的作用。

    此前，財政部、國務(wù)院國資委、銀保監(jiān)會共同印發(fā)《關(guān)于加強會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理切實提高審計質(zhì)量的實施意見》表示，完善會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理政策，財政部聯(lián)合有關(guān)部門制定會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法。備案管理充分運用現(xiàn)有規(guī)章制度，突出服務(wù)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進形成科學有序的管理格局。簡化備案流程、推進網(wǎng)上辦理，提高辦事效率和服務(wù)水平。突出自主擇優(yōu)的市場導向，調(diào)整完善相關(guān)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理辦法。從事國有企業(yè)、金融企業(yè)審計服務(wù)的會計師事務(wù)所應(yīng)當具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力和風險承擔能力。

    據(jù)記者梳理，根據(jù)上述備案名單，除去原有的40家證券資格會計師事務(wù)所，本次有6家為“新面孔”，分別是：北京國富會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東中職信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、鵬盛會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、深圳堂堂會計師事務(wù)所（普通合伙）、唐山市新正會計師事務(wù)所（普通合伙）、尤尼泰振青會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

    值得一提的是，上述會計師事務(wù)所中，也有“小所”備案。例如，截至備案申請上月末，深圳堂堂會計師事務(wù)所（普通合伙）的注冊會計師人數(shù)為9人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計業(yè)務(wù)收入35.77萬元，職業(yè)保險累計賠償限額和職業(yè)風險基金之和為1039.44萬元。唐山市新正會計師事務(wù)所（普通合伙）的注冊會計師人數(shù)為11人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計業(yè)務(wù)收入76.59萬元，職業(yè)保險累計賠償限額和職業(yè)風險基金之和為21.28萬元。

    巨豐投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴對《證券日報》記者表示，會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)實施備案管理，既有助于增強行業(yè)的活力，也有利于促進會計師事務(wù)所之間的有序競爭以及維護上市公司審計市場的正常秩序。在注冊制改革推進下，有助于提高資本市場信息披露質(zhì)量，更好地推進和做好上市公司相關(guān)服務(wù)工作。

（編輯 李波 才山丹）