主持人沈明：證監(jiān)會稽查局梳理確定了10起性質(zhì)惡劣、影響重大、群眾反映強烈的在辦案件重點督辦。本報今日按違規(guī)擔保、信披違法、內(nèi)幕交易、“老賴”屢罰屢犯等四大類型對案件進行歸納總結(jié)。

    ■本報記者 左永剛

    近期，對于上市公司違規(guī)擔保問題，行政和司法部門將形成合力，預(yù)計未來將全面排查上市公司及其子公司存量違規(guī)擔保行為，同時通過行政、司法理性將實現(xiàn)清除違規(guī)擔保的影響。

    今年以來，證監(jiān)會稽查局梳理確定了10起重點督辦案件，其中包括實際控制人以上市公司名義為他人提供擔保，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)長期占用上市公司資金，涉嫌背信損害上市公司利益的相關(guān)案件。

    上市公司對外提供擔保，是與公司經(jīng)營、融資密切相關(guān)的自主決策事項，是上市公司日常經(jīng)營中必要的經(jīng)營活動之一。然而，近年來上市公司違規(guī)擔保開始集中出現(xiàn)，并出現(xiàn)一定危害作用。

    中證中小投資者服務(wù)中心有關(guān)部門負責人表示，上市公司違規(guī)擔保是指上市公司違反《公司法》或公司章程等規(guī)定對外提供擔保的行為。由于違規(guī)擔保嚴重損害上市公司及廣大中小股東的合法權(quán)益，因此一直是證監(jiān)會行政監(jiān)管和投服中心行權(quán)、維權(quán)工作所重點關(guān)注的方面，但由于違規(guī)擔保發(fā)生時的隱蔽性、披露的滯后性以及司法判例確認違規(guī)擔保有效所帶來的示范效應(yīng)，使得上市公司違規(guī)擔保時有發(fā)生，屢禁不止。

    據(jù)投服中心統(tǒng)計，目前上市公司已經(jīng)披露的違規(guī)擔保中債權(quán)人包括商業(yè)銀行、小額貸款公司、信托公司、P2P公司、典當行、融資租賃、商業(yè)保理公司、商貿(mào)公司、自然人等各類主體。擔保方主要是上市公司及其子公司，被擔保方大多是上市公司的控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)方。

    上述負責人表示，由于違規(guī)擔保具有強烈的隱蔽性，違規(guī)擔保中債務(wù)人一旦未能正常履約，經(jīng)司法判決后，債務(wù)人仍不能清償債務(wù)的，作為擔保方的上市公司即可能要履行擔保責任，其優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)及主要賬戶往往會被查封或者凍結(jié)，而連帶責任擔保中，債權(quán)人更是可以跳過債務(wù)人直接要求上市公司履行擔保義務(wù)，直到此時違規(guī)擔保信息才被迫披露，但對上市公司及廣大中小股東權(quán)益的損害已經(jīng)形成，即使上市公司向有關(guān)責任主體追償，其結(jié)果也難以預(yù)料。

    今年以來，證監(jiān)會對于上市公司擔保行為做出了相關(guān)部署，包括推進完善有關(guān)擔保的法律法規(guī)。其中正在修訂過程中的《證券法》擬就上市公司對外擔保信息披露的監(jiān)管問題作出安排。此外，今年最高人民法院公布了《關(guān)于審理為他人提供擔保糾紛案件適用法律問題的解釋（征求意見稿）》，基本明確違規(guī)擔保原則上對公司無效。

    業(yè)內(nèi)人士表示，相信該司法解釋正式公布后，將有效解決上市公司違規(guī)擔保的頑疾。屆時上市公司的控股股東、實際控制人有望徹底杜絕違規(guī)擔保行為，并及時糾正已發(fā)生的違規(guī)擔保。

    《證券日報》記者了解到，今年以來，證監(jiān)會還加強對上市公司擔保風險的監(jiān)測，同時證監(jiān)會及交易所將進一步加強對上市公司擔保信息披露的監(jiān)管，引導(dǎo)上市公司建立對外擔保的內(nèi)控和風險評估制度等。

    證監(jiān)會還加大了對涉及上市公司違規(guī)對外擔保行為的責任追究力度。上述提到的10起重點督辦案件中，就包括對于違規(guī)對外擔保行為的查辦。