隨著調(diào)查結(jié)果出爐，*ST天成向控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔保、非經(jīng)營性資金占用、重大訴訟等信披違規(guī)細節(jié)逐一曝光。公司及相關(guān)責任人被處以3萬元至60萬元的罰款，主要責任人還被市場禁入3年至10年不等。

    8月12日，*ST天成（又稱“天成控股”）收到中國證監(jiān)會貴州監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經(jīng)查明，*ST天成及其控股股東等共存在三方面的違規(guī)事項：一是未按規(guī)定披露為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔保事項。據(jù)悉，2017年1月至2019年1月，天成控股及其子公司共計8次為控股股東銀河天成集團有限公司（下稱“銀河集團”）及其關(guān)聯(lián)方提供對外借款擔保、商業(yè)承兌匯票承兌連帶保證責任擔保、保證金質(zhì)押借款擔保，累計關(guān)聯(lián)擔保發(fā)生額4.92億元，其中2017年、2018年、2019年關(guān)聯(lián)擔保發(fā)生額分別為4.16億元、5633萬元、1950萬元，分別占上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的36.07%、4.9%、1.6%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股東違規(guī)擔保余額1.12億元”。

    二是未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項。經(jīng)查，2017年3月至2019年，天成控股及其子公司直接（或間接）向銀河集團及其關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)資金1.36億元、代銀河集團及其關(guān)聯(lián)方償還債務或利息8916.1萬元、對外借款1.9億元直接供銀河集團使用、履行為銀河集團及其關(guān)聯(lián)方連帶擔保責任被法院強制劃轉(zhuǎn)資金5441.02萬元，非經(jīng)營性資金占用總計4.69億元。按年度統(tǒng)計，2017年、2018年、2019年發(fā)生額分別為2億元、2.05億元、6441.07萬元，分別占上一年度天成控股經(jīng)審計凈資產(chǎn)的17.34%、17.83%、5.28%。2021年4月30日，天成控股公告披露“截止本公告日，控股股東資金占用余額31050.08萬元”。

    三是未按規(guī)定披露重大訴訟、仲裁事項。據(jù)悉，天成控股2018年全年發(fā)生訴訟、仲裁事項15起，涉訴金額合計5.64億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例超過49.12%。

    綜上，天成控股未按規(guī)定披露前述“為銀河集團及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)擔保”“銀河集團及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用”“重大訴訟和仲裁”，違反了2005年《證券法》和《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定的信息披露違法行為。

    根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，貴州證監(jiān)局依法決定，對天成控股、銀河集團責令改正，給予警告，并各處以60萬元罰款；對時任董事長，天成控股實際控制人潘琦等責任人給予警告，并處以罰款。

    此外，因當事人潘琦、姚國平、王國生、朱洪彬、黃巨芳、馬濱嵐的違法行為情節(jié)嚴重，分別對其采取3年至10年不等的證券市場禁入措施。